Выбрать страницу

Кто обязан зарегистрироваться как плательщик НДС?

Янв 29, 2025 | Бухгалтерия

Регистрация в Реестре плательщиков НДС обязательна для следующих субъектов хозяйственной деятельности:

  • Физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.
  • Юридических лиц (ООО, АО, ассоциации и др.).
  • Товариществ и других зарегистрированных структур.
  • Международных групп НДС и налоговых представителей.
  • Компаний из других стран ЕС и третьих стран, если они ведут деятельность в Латвии.

Если предприятие достигает установленного порога оборота или осуществляет сделки с компаниями из ЕС и третьих стран, регистрация становится обязательной.

Обязательная регистрация независимо от оборота

С 2025 года вводятся изменения в регистрации НДС, которые предусматривают обязательную регистрацию, даже если оборот компании не достигает установленного порога, в следующих случаях:

  • Если компания получает услуги от плательщиков НДС в ЕС или третьих странах (например, рекламные услуги от Facebook, Google, Amazon, Etsy, Booking.com).
  • Если компания предоставляет услуги клиентам в ЕС, например, оказывает цифровые услуги.
  • Если компания осуществляет облагаемые НДС сделки в Латвии, независимо от суммы оборота.

Например, если SIA «A» оплачивает Facebook (META PLATFORMS IRELAND LIMITED) за рекламные услуги, компания должна зарегистрироваться как плательщик НДС до получения этих услуг, независимо от их стоимости.

Аналогично, если самозанятый предприниматель продает товары через ETSY, и платформа взимает комиссию, он обязан зарегистрироваться в Реестре плательщиков НДС до получения этих услуг.

Какие пороги регистрации НДС?

Пороги для обязательной регистрации в Реестре плательщиков НДС составляют:

  • 50 000 EUR оборота от продажи товаров и услуг в течение календарного года.
  • 10 000 EUR покупок товаров из стран ЕС (если компания импортирует товары из стран ЕС).

Если компания не превышает эти пороги, регистрация не является обязательной, если только она не получает услуги от плательщиков НДС в ЕС или третьих странах.

Отложенная регистрация НДС: как это работает?

Если компания в течение года превышает 50 000 EUR, но не превышает 55 000 EUR, у нее есть возможность отложить регистрацию до конца года и начать платить НДС с 1 января следующего года.

Например, если компания в сентябре 2025 года достигает 51 000 EUR оборота, она может зарегистрироваться как плательщик НДС и начать уплачивать налог с 1 января 2026 года.

Если же оборот превышает 55 000 EUR, регистрация должна быть проведена немедленно, и уплата НДС начинается с первого числа следующего месяца после превышения порога.

Процесс регистрации и сроки

Если компания превышает установленный порог, процедура получения статуса плательщика НДС включает следующие этапы:

  1. Подача заявления в VID – регистрация осуществляется электронно через систему EDS.
  2. Принятие решения VID – налоговая служба рассматривает заявление в течение пяти рабочих дней.
  3. Присвоение статуса плательщика НДС – компания получает регистрацию в день публикации решения в системе EDS.

Важно учитывать, что налоговая может отказать в регистрации, если компания:

  • Не доступна по своему юридическому адресу.
  • Не предоставила достаточную информацию о своей деятельности.
  • Имеет налоговую задолженность.

В случае отказа компания может устранить недостатки и подать заявление повторно.

Какие последствия, если компания не зарегистрируется?

Если компания не зарегистрируется как плательщик НДС, несмотря на обязанность это сделать, VID может применить санкции, включая:

  • Начисление налога за весь период, когда компания должна была быть плательщиком НДС.
  • Штрафы и проценты за просрочку налоговых платежей.
  • Возможное приостановление деятельности компании в случае серьезных нарушений.

Чтобы избежать этих проблем, важно своевременно зарегистрироваться и соблюдать новые правила.

Выводы

Новые правила регистрации плательщиков НДС, вступающие в силу в 2025 году, существенно повлияют на предпринимателей. Независимо от того, занимается ли компания торговлей, оказанием услуг или использует международные платформы (Facebook, Etsy, Amazon), регистрация НДС может стать обязательной.

Чтобы избежать штрафов и обеспечить соответствие законодательству, важно заранее оценить необходимость регистрации в VID и при необходимости подать заявку.

Если вам нужна помощь с регистрацией НДС или консультации по налогообложению, BBCRiga предлагает профессиональную поддержку и помощь в оформлении всех необходимых документов, обеспечивая вашему бизнесу соответствие новым требованиям.

Другие статьи

Сертификат A1: зачем он нужен и как его получить?

Сертификат A1: зачем он нужен и как его получить?

Работая одновременно в разных странах Европейского Союза или отправляясь в краткосрочную командировку в другую страну ЕС, важно знать, где следует уплачивать социальные взносы. Чтобы избежать двойного налогообложения и правовых неопределенностей, необходимо получить...

Прием на работу иностранца в Латвии: правила и оформление документов

Прием на работу иностранца в Латвии: правила и оформление документов

В Латвии работодатели все чаще сталкиваются с необходимостью нанимать иностранных работников для восполнения нехватки кадров или привлечения специалистов с особыми навыками. Однако трудоустройство иностранцев регулируется рядом законодательных требований, особенно в...

Уникальная программа получения золотой визы в Европе от GoldenVisa.lv

Уникальная программа получения золотой визы в Европе от GoldenVisa.lv

В современном мире многие стремятся к получению второго гражданства или вида на жительство в другой стране. Это может быть вызвано различными причинами: улучшение качества жизни, доступ к лучшему образованию, медицинским услугам или возможность свободного перемещения...

Присоединяйтесь к BBCRiga, и мы поднимем ваш бизнес на новую высоту

6 + 4 =

Контакт